BVI(英属维尔京群岛）：BVI公司或基金的介绍和分析_司法

发表自话题：基金的三大特点

原标题：BVI(英属维尔京群岛）：BVI公司或基金的介绍和分析

BVI的优势

为什么选择英属维尔京群岛？

英属维尔京群岛是最受欢迎的投资基金离岸司法管辖区之一。原因如下：

现代，灵活的公司法

《 2004年英属维尔京群岛商业公司法》被公认为世界上最现代，最先进的公司法制度之一。

熟悉国际投资者

英属维尔京群岛的“商业公司”是世界上最常用的离岸工具，国际投资者对此非常熟悉。

监管良好

英属维尔京群岛被国际公认是监管良好的司法管辖区，拥有健全的法律体系，该体系积极与外国政府和超国家机构接触并合作，以确保其法规符合国际标准。

税收中性

在英属维尔京群岛注册成立的投资基金无需在英属维尔京群岛缴纳任何收入，预提税或资本利得税。

操作简便

对于在英属维尔京群岛任职的董事，高级管理人员，经理，行政人员或保管人没有任何要求。商业事项没有任何限制，例如投资目标，交易策略或杠杆，交易或多元化限制。

经验和技巧

英属维尔京群岛拥有一支由律师，会计师，企业管理人员和破产专家组成的高技能员工队伍。

具有成本效益

与其他司法管辖区相比，英属维尔京群岛在合并，启动和维护投资基金方面具有极高的成本效益。

英属维尔京群岛投资基金

英属维尔京群岛的投资基金可以组织成英属维尔京群岛的商业公司，有限合伙制或单位信托，其中英属维尔京群岛的商业公司是最常用的工具。

与其他司法管辖区相似，英属维尔京群岛法律规定了“独立投资组合公司”。隔离投资组合公司是具有不同资产和负债投资组合的单一法人实体，每个资产和负债在法律上都可以与其他隔离投资组合的资产和负债进行法律隔离。

规章制度：

英属维尔京群岛金融服务委员会（FSC）是当地监管机构。

《 2010年证券和投资商业法》和《 2010年共同基金条例》（统称SIBA）是管理英属维尔京群岛投资基金业务的主要立法，并包含有关注册和许可的规定。

封闭式投资基金（即，投资者无权按照基金文件的要求按要求赎回其基金权益的基金）不属于SIBA的“共同基金”定义，因此通常不需要根据SIBA提出任何承认或注册的申请，或从FSC获得任何许可。

开放式投资基金（即集体投资工具，即投资者有权根据基金文件的要求按要求赎回其基金权益）通常属于SIBA。

SIBA

SIBA在英属维尔京群岛提供以下类别的开放式投资基金，必须在FSC认可或注册：

专业资金

专业基金是最受欢迎的英属维尔京群岛投资基金产品。它针对的是高净值，专业投资者，并且每个投资者（“豁免投资者”除外）的最低初始投资为100,000美元（或等值货币）。

根据SIBA，“专业投资者”是指以下人士：（a）其普通业务涉及该人自己的帐户或他人的帐户，涉及与该财产相同种类的财产的购置或处置，或基金财产的很大一部分； （b）签署了一份声明，表明他（不论是单独还是与配偶共同）拥有的净资产超过1,000,000美元（或等值货币），并且他同意被视为专业投资者。

“获豁免的投资者”是基金的投资经理，管理人，发起人或承销商，投资经理或发起人的任何雇员，或FSC可能不时指定的其他人。

只要在启动后14天内向FSC提出认可申请，专业基金就可以在获得FSC认可之前最多经营21天。这意味着专业基金有可能很快在英属维尔京群岛上市。

私人资金

私募基金是指其章程文件中规定的基金：（a）该基金无权拥有超过50名投资者； （b）任何邀请投资者认购基金权益的邀请均应以私人身份进行。

根据SIBA，“私人基础”被定义为包括对某些特定人员的邀请，或由于邀请人与投资者之间的私人或商业联系而发出的邀请。

与专业基金不同，私人基金必须在发行前获得FSC认可。 但是，根据我们的经验，这通常是一个相当快的过程，需要花费几周的时间。

公共基金

公共基金是不是专业或私人基金的基金。寻求零售产品的管理人员通常会使用该产品，因此需要受到更严格的监管和审查。

外国资金

在某些情况下，在另一司法管辖区注册成立的现有基金有可能被申请承认为外国基金。这样做的原因包括现有基金是否希望在英属维尔京群岛内或在英属维尔京群岛内部开展业务或，将该基金推销给英属维尔京群岛居民。

董事及授权代表

每个私人基金和每个专业基金必须至少有两名董事，其中一名必须是个人。

作为英属维尔京群岛商业公司的公共基金必须有足够数量的个人董事（至少两名），这些董事（a）能够行使独立的判断力； （b）对基金的业务有足够的知识，技能，经验和了解，以确保理事机构能够履行其职责； （c）有足够的时间和承诺认真地履行职责。

所有这三类基金必须在英属维尔京群岛拥有一位授权代表才能代表该基金与FSC联络（除非该基金在英属维尔京群岛具有重要的管理存在）。

主要操作人员

根据SIBA在FSC认可或注册的任何基金必须具有以下职能：

投资经理

行政管理员

保管人

审核员

在某些情况下，可以向FSC申请豁免托管人的要求。在有限的情况下，专业和私人基金也可以向FSC申请豁免设立投资经理的要求。但是，不能豁免雇用行政管理员的要求；因此，基金不太可能会在英属维尔京群岛“自我管理”。

英属维尔京群岛专业和私人基金必须拥有审计师并向FSC提交经审计的账目，但并不需要拥有本地BVI审计签字。在有限的情况下，专业或私人基金有可能免除拥有审核员的要求。

孵化器和获准基金

《 2015年证券和投资业务（孵化器和获准基金）条例》在英属维尔京群岛引入了两种新型开放式基金，即“孵化器资金”和“获准基金”。

BVI incubator fund and approved fund

孵化器

孵化器基金是一种开放式基金，专门为快速设计和易于追踪的投资经理为首选。

孵化基金的主要特点是：

它最多可以有20个投资者。投资者必须是“老练的私人投资者”，根据英属维尔京群岛法律的定义，该人是被邀请投资孵化器基金的人，其初始投资额不少于20,000美元；

每位投资者的最低投资额为20,000美元；和 净资产不得超过20,000,000美元或等值的其他货币。

孵化器基金的有效期为两年，如果向FSC申请，则可以延长到三年。在此时间段结束时，或者如果孵化器基金的投资人数量或孵化器基金的净资产超过了授权人数，它必须转换为批准的基金，专业基金或私募基金或清算。

孵化器基金不需要有经理，行政人员，保管人或审计师。孵化器基金也可能有一个条款清单，而不是一个完整的发行文件，其中必须包括某些风险警告。

获准基金

获准基金是一种开放式基金，主要针对规模较小的私募或朋友和家庭基金。与孵化器基金不同，它没有资格要求，没有最低投资要求，并且对批准的基金的使用期限没有设定的时限（假设它没有违反下面列出的任何关键特征）。

获准基金的主要特点如下：

最多20名投资者；和 净资产不得超过$ 100,000,000美元或等值的其他货币。

批准的基金必须具有第三方管理员，但不需要拥有经理，保管人或审计师。像孵化器基金一样，批准的基金也可能有一个条款清单而不是一个完整的发行文件，其中必须包括某些风险警告。

孵化器和获准基金，还必须：

在英属维尔京群岛拥有授权代表；

至少有两名董事（其中一名必须是个人）；

向FSC收取其资产和投资者数量的半年回报；和 向FSC提交财务报表（无需审核）。

若有兴趣，请联系笔者。返回搜狐，查看更多

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